標題: 企業管理制度文本（第九章）（續） [打印本頁] 作者: dwm8080 時間: 2009-5-28 13:10 標題: 企業管理制度文本（第九章）（續） [size=5][color=#000000][font=黑體]第九章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]審計、監察[/color][/size][/font][font=Times New Roman][size=5][color=#000000] [/color][/size][/font][size=5][color=#000000][font=宋體]第一節[/font][font=Times New Roman] [/font][/color][/size][font=宋體][size=5][color=#000000]總則[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]為加強，避免和制止各種違章違紀現象，促進公司及全體員工依法照章辦事，提高企業經濟效益，制訂本制度。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]公司設立監察委員會和監察部，在董事會和總經理領導下，進行審計監察工作。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]董事會監察委員會行使下列職權：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]對公司屬下各單位進行制度、紀律、財務及法律監督；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]對董事會任命的職員進行監督和違紀審查；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]定期不定期對公司財務狀進行審計；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
4.[/font][font=宋體]指導監察部的工作，受理員工不服監察部處分決定的申訴；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
5.[/font][font=宋體]受理員工對董事會任命的職員檢舉、控積告。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察部行使下列職權：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]檢查、監督各單位執行國家法律、政策、公司章程、規章制度和紀律的情況；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]對除董事會任命以外的所有員工進行監督和違紀審查；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]定期不定期對下屬企業財務狀況進行審計；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
4.[/font][font=宋體]受理員工對總經理任命的職員的檢舉、控告。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十九條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會設審計師，監察部設審計員，專門負責審計工作。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會和監察中進行審計、監察時，所有審計監察對象有義務按要求予以協助，如實提供有關情況及資料。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=宋體]第二節[/font][font=Times New Roman] [/font][/color][/size][font=宋體][size=5][color=#000000]審計[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十一條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計每季（或半年）審計公司財務狀況[/font][font=Times New Roman]1[/font][font=宋體]次。主要審計專項基金和重大資金使用、成本費用、經濟效益以及財務規章制度和財經紀律的執行情況。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十二條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計師負責配合注冊會計師進行年度決算審核。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十三條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]經董事會決定或批準，審計師可以對公司任何財務活動進行專項審計。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十四條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計員應定期檢查公司及下屬企業對財務規章制度、財經紀委和承包合同的執行情況，監督業務部門在經營中遵紀守法，依法納稅，監督下屬企業貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉、代匯的現象。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計員每季（或半年）組織審計下屬企業的財務賬務[/font][font=Times New Roman]1[/font][font=宋體]次，內容包括：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]審核固定資產實有數的所有權；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]審核原材料、商品購銷各個環節的真實性及效益；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]審核生產企業的產品庫存和生產經營效益；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
4.[/font][font=宋體]審核銷售和債務情況，促進銷售收入和帳款及時回籠；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
5.[/font][font=宋體]檢查專項基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費用開支、業務費用開支等情況。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計對象應如實向審計人員提供其經營管理計劃、合同、會計統計報表、帳簿、憑證、業務記錄等有關資料。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計員根據《承包合同書》的要求，對承包進行事前和事后審計，落實承包合同的權、責、利。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]內容包括：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]審計任期目標責任指標，承包方的資格、承包合同；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]審計承包方的財務帳目、年度決算；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]承包方任期或承包期滿后，進行終結審計或離任審計。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]未經審計不準進行承包，終結審計或任審計期間，承包經營者不得調離其所在企業。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]每一次定期或重點審計完成后，審計人員應及時制定審計報告。審計人員有權提出整改措施或處理意見，經總經理批準后，責成有關單位實施。[/font][/color][/size]
[align=center][align=center][size=14pt][font=Times New Roman][color=#000000] [/color][/font][/size][/align][/align][size=5][color=#000000][font=宋體]第三節[/font][font=Times New Roman] [/font][/color][/size][font=宋體][size=5][color=#000000]監察[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十九條監察委員會或監察部每半年對公司下屬各企業進行一次法紀檢查，主要檢查各企業執行國家法律、政策、公司章程、規章制度及董事會決定的情況。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會負責對董事會任命的職員進行考察、監督。對優秀者予以表揚獎勵，對不合格或行為不良者予以批評處罰，報董事長批準后實施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十一條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會負責對董事會任命的職員的違法違紀問題進行審查。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審查應經董事長批準。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審查后應及時作出審查報告，提出處理意見，報董事會批準后實施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]不服監察委員會處理意見的職員，可在接到處理意見后[/font][font=Times New Roman]10[/font][font=宋體]日內向董事會申訴，由董事會另行審查處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十二條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會負責受理員工不服監察部處分決定的申訴。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會接到申訴，應在[/font][font=Times New Roman]10[/font][font=宋體]日內進行審查，[/font][font=Times New Roman]15[/font][font=宋體]日內作出決定。原決定正確的，予以維持，不正確的予以撤銷或變更。監察委員會作出決定，應通知申訴人和監察部執行。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十三條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察部會同勞動人事部對總經理聘任的員工進行監督、考察。對優秀者予經表揚獎勵，對不合格或行為不良者予以批評處罰，報總經理批準后實施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十四條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察部負責對總經理聘任的員工的違法違紀問題進行審查。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
[/font][font=宋體]審查應經總經理批準。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審查后應及時作出審查報告，提出處理意見，報總經理批準后實施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]不服監察部處理意見的員工，可在接到處理意見后[/font][font=Times New Roman]10[/font][font=宋體]日內向監察委員會申訴，由監察委員會審查處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監察委員會、監察部查處員工違法違紀問題時，各單位及接受調查的員工有義務按要求予以協助，如實在提供情況及材料。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]對員工的審查必須公正、客觀，作出的處理必須符合國家法律和政策規定。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]黨員員工違犯黨紀應受黨紀處分的，由黨的紀律檢查部門處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]員工違法應負法律責任的，監察委員會或監察部應將案情轉報司法機關依法處理。[/font][/color][/size]
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[font=宋體][size=12pt]第三百三十九條[/size][/font]
[font=宋體][size=12pt]員工不服公司處分決定的，可依照有關法規的規定，向上級主管關申訴。[/size][/font][/color]作者: 2008東北人 時間: 2009-5-28 14:02
這么多條.................