標(biāo)題: 企業(yè)管理制度文本........續(xù).......審計(jì)工作制度文本參考格式 [打印本頁] 作者: dwm8080 時(shí)間: 2009-5-28 16:57 標(biāo)題: 企業(yè)管理制度文本........續(xù).......審計(jì)工作制度文本參考格式 [font=隸書][size=5][color=#000000]審計(jì)工作制度文本參考格式[/color][/size][/font][font=隸書][size=5][color=#000000]企業(yè)審計(jì)工作制度[/color][/size][/font][size=5][color=#000000][font=黑體]第一章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]總則[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第一條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]為了充分發(fā)揮審計(jì)工作，提高企業(yè)管理水平，根據(jù)國務(wù)院審計(jì)署（[/font][font=Times New Roman]1985[/font][font=宋體]）審研字[/font][font=Times New Roman]217[/font][font=宋體]號文《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的若干規(guī)定》，結(jié)合我廠的具體情況，特制定規(guī)定，作為審計(jì)工作的依據(jù)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第二條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]根據(jù)國家的方針政策、財(cái)政法規(guī)和我廠的方針目標(biāo)、規(guī)章制度、對全廠的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合理性和效益性，進(jìn)行系統(tǒng)地審計(jì)監(jiān)督，以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=黑體]第二章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]任務(wù)和范圍[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)工作的任務(wù)是：確保國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律在工廠的正確貫徹執(zhí)行，保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)，強(qiáng)化企業(yè)管理，為提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第四條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)工作的范圍：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（一）廠部各單位的方針目標(biāo)的可行性；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（二）基建擴(kuò)改工程、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝改革方案的可行性及效益性；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（三）專項(xiàng)工程的大、中修項(xiàng)目的計(jì)劃，概算、預(yù)算和決算的合理性、合法性；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（四）財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)貸款等計(jì)劃的編制及執(zhí)行情況；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（五）固定資立報(bào)廢的合理性；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（六）材料采購和產(chǎn)品銷售以外的合同是否合理合法；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（七）廠部及各單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（八）確定離或改任的經(jīng)濟(jì)管理人員和中層干部在任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（九）制定或參與研究制定工廠有關(guān)規(guī)章制度及檢查其執(zhí)行情況；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（十）辦理審計(jì)員會(huì)和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦其他事項(xiàng)，配合上級計(jì)機(jī)關(guān)對本單位進(jìn)行審計(jì)。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=黑體]第三章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]機(jī)構(gòu)[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]成立廠審計(jì)委員會(huì)，并逐步完善以專業(yè)審計(jì)為主、兼職審計(jì)為輔的內(nèi)部審計(jì)體系。審計(jì)委員會(huì)由廠長、總會(huì)計(jì)師、紀(jì)委書記等人組成。廠長任主任，總會(huì)計(jì)師任副主任。其主要任務(wù)是加強(qiáng)對審計(jì)工作的行政領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對涉及到財(cái)務(wù)、基建、工程技術(shù)等方面比較復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行研究處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]計(jì)室是在審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的日常辦事機(jī)構(gòu)。它依照本規(guī)定運(yùn)用法律、強(qiáng)制手段，對全廠各單位的財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]根據(jù)審計(jì)工作的特點(diǎn)和我廠的情況，聘請若干名有財(cái)務(wù)、工程技術(shù)、設(shè)備管理等方面特長的基層職工為兼職審計(jì)員。其主要任務(wù)是為審計(jì)室提供生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的信息，協(xié)助審計(jì)室對本單位的審計(jì)和交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]根據(jù)審計(jì)工作的需要，經(jīng)過廠長或廠長授權(quán)人批準(zhǔn)，可聘請臨時(shí)審計(jì)員，參與某項(xiàng)審計(jì)工作。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第九條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)室在業(yè)務(wù)上受到審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)，并向其報(bào)告工作。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=黑體]第四章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]職權(quán)[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第十條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)工作的主要職權(quán)：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（一）有權(quán)調(diào)審或就地審查各經(jīng)濟(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙和資料；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（二）有權(quán)參加有關(guān)的會(huì)議；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（三）有權(quán)向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（四）有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（五）對阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，經(jīng)廠長批準(zhǔn)，有權(quán)采取封存其帳冊和凍結(jié)資金臨時(shí)措施，必要時(shí)提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（六）有權(quán)對審計(jì)工作中出現(xiàn)的重大問題及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，必要時(shí)向上級審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=黑體]第五章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]程序[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=宋體]第十一條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)工作的主要程序是：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（一）根據(jù)審計(jì)委員會(huì)的意見和審計(jì)工作計(jì)劃，制定審計(jì)方案，然后向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書，三日之后由兩個(gè)或兩個(gè)以上的審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（二）對被審單位如實(shí)提供的資料進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)終了，及時(shí)寫出審計(jì)報(bào)告，在征求被審計(jì)單位的意見后，報(bào)送廠長批準(zhǔn)，對于復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目，由審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行仲裁，再發(fā)出審計(jì)決定，被審單位必須；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]（三）被審單位在收到審計(jì)決定后如有異議，可在十五日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)或上級審計(jì)機(jī)關(guān)提出申訴；審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在接到申訴后三十日內(nèi)作出處理，對不適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原審計(jì)決定照常執(zhí)行。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=黑體]第六章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]獎(jiǎng)懲[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第十二條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]對忠于職守、秉公辦事，客觀公正，實(shí)事求是，有突出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員和對揭發(fā)檢舉違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、抵制不正之風(fēng)有功人員都應(yīng)給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第十三條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]對阻撓、破壞審計(jì)人員行使職權(quán)的，打擊報(bào)復(fù)檢舉人和審計(jì)人員以及拒不執(zhí)行審計(jì)決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者予必要的處分，嚴(yán)重后果的要移交司法機(jī)關(guān)懲處。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第十四條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私，玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報(bào)復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、紀(jì)律處分或依法制裁。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=黑體]第七章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]附則[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]本規(guī)定如有與上級頒發(fā)的計(jì)法規(guī)相抵觸的，應(yīng)以上級審計(jì)法規(guī)為準(zhǔn)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]本規(guī)定的解釋權(quán)屬審計(jì)室。[/font][/color][/size]
[font=宋體][size=3][color=#000000]企業(yè)倉庫管理制度[/color][/size][/font]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)各種物資周轉(zhuǎn)儲備的環(huán)節(jié)，同時(shí)擔(dān)負(fù)著物資管理的多項(xiàng)業(yè)務(wù)職能。它的主要任務(wù)是：保管好庫存物資，做到準(zhǔn)確，質(zhì)量完好，確保安全，收民迅速，面向生產(chǎn)，服務(wù)周到，降低費(fèi)用，加速資金周轉(zhuǎn)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]倉庫設(shè)置要根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設(shè)備統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局；內(nèi)部要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，進(jìn)行科學(xué)分工，形成物資分口管理的保證體系；業(yè)務(wù)上要實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)用現(xiàn)代管理技術(shù)和[/font][font=Times New Roman]ABC[/font][font=宋體]分類法，不斷提高倉庫管理水平。[/font][/color][/size]作者: hdy198 時(shí)間: 2009-5-29 06:51
很好的分享資料!若無這方面的經(jīng)驗(yàn),可參考!