[size=5][color=#000000][font=黑體]第九章[/font][font=Arial] [/font][/color][/size][font=黑體][size=5][color=#000000]審計(jì)、監(jiān)察[/color][/size][/font][font=Times New Roman][size=5][color=#000000] [/color][/size][/font][size=5][color=#000000][font=宋體]第一節(jié)[/font][font=Times New Roman] [/font][/color][/size][font=宋體][size=5][color=#000000]總則[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]公司設(shè)立監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察部，在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察工作。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]董事會(huì)監(jiān)察委員會(huì)行使下列職權(quán)：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]對(duì)公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財(cái)務(wù)及法律監(jiān)督；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]定期不定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀進(jìn)行審計(jì)；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
4.[/font][font=宋體]指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
5.[/font][font=宋體]受理員工對(duì)董事會(huì)任命的職員檢舉、控積告。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察部行使下列職權(quán)：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀(jì)律的情況；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]對(duì)除董事會(huì)任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]定期不定期對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
4.[/font][font=宋體]受理員工對(duì)總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百一十九條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)設(shè)審計(jì)師，監(jiān)察部設(shè)審計(jì)員，專門負(fù)責(zé)審計(jì)工作。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察中進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察時(shí)，所有審計(jì)監(jiān)察對(duì)象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)提供有關(guān)情況及資料。[/font][/color][/size]
[size=5][color=#000000][font=宋體]第二節(jié)[/font][font=Times New Roman] [/font][/color][/size][font=宋體][size=5][color=#000000]審計(jì)[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十一條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)每季（或半年）審計(jì)公司財(cái)務(wù)狀況[/font][font=Times New Roman]1[/font][font=宋體]次。主要審計(jì)專項(xiàng)基金和重大資金使用、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十二條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)師負(fù)責(zé)配合注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行年度決算審核。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十三條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]經(jīng)董事會(huì)決定或批準(zhǔn)，審計(jì)師可以對(duì)公司任何財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十四條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)員每季（或半年）組織審計(jì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)賬務(wù)[/font][font=Times New Roman]1[/font][font=宋體]次，內(nèi)容包括：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]審核原材料、商品購銷各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫存和生產(chǎn)經(jīng)營效益；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
4.[/font][font=宋體]審核銷售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷售收入和帳款及時(shí)回籠；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
5.[/font][font=宋體]檢查專項(xiàng)基金和流動(dòng)資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支等情況。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)對(duì)象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)人員提供其經(jīng)營管理計(jì)劃、合同、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審計(jì)員根據(jù)《承包合同書》的要求，對(duì)承包進(jìn)行事前和事后審計(jì)，落實(shí)承包合同的權(quán)、責(zé)、利。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]內(nèi)容包括：[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
1.[/font][font=宋體]審計(jì)任期目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)，承包方的資格、承包合同；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
2.[/font][font=宋體]審計(jì)承包方的財(cái)務(wù)帳目、年度決算；[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
3.[/font][font=宋體]承包方任期或承包期滿后，進(jìn)行終結(jié)審計(jì)或離任審計(jì)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計(jì)或任審計(jì)期間，承包經(jīng)營者不得調(diào)離其所在企業(yè)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]每一次定期或重點(diǎn)審計(jì)完成后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)制定審計(jì)報(bào)告。審計(jì)人員有權(quán)提出整改措施或處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，責(zé)成有關(guān)單位實(shí)施。[/font][/color][/size]
[align=center][align=center][size=14pt][font=Times New Roman][color=#000000] [/color][/font][/size][/align][/align][size=5][color=#000000][font=宋體]第三節(jié)[/font][font=Times New Roman] [/font][/color][/size][font=宋體][size=5][color=#000000]監(jiān)察[/color][/size][/font][size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百二十九條監(jiān)察委員會(huì)或監(jiān)察部每半年對(duì)公司下屬各企業(yè)進(jìn)行一次法紀(jì)檢查，主要檢查各企業(yè)執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度及董事會(huì)決定的情況。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行考察、監(jiān)督。對(duì)優(yōu)秀者予以表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格或行為不良者予以批評(píng)處罰，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十一條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)任命的職員的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審查應(yīng)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審查后應(yīng)及時(shí)作出審查報(bào)告，提出處理意見，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]不服監(jiān)察委員會(huì)處理意見的職員，可在接到處理意見后[/font][font=Times New Roman]10[/font][font=宋體]日內(nèi)向董事會(huì)申訴，由董事會(huì)另行審查處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十二條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)接到申訴，應(yīng)在[/font][font=Times New Roman]10[/font][font=宋體]日內(nèi)進(jìn)行審查，[/font][font=Times New Roman]15[/font][font=宋體]日內(nèi)作出決定。原決定正確的，予以維持，不正確的予以撤銷或變更。監(jiān)察委員會(huì)作出決定，應(yīng)通知申訴人和監(jiān)察部執(zhí)行。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十三條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察部會(huì)同勞動(dòng)人事部對(duì)總經(jīng)理聘任的員工進(jìn)行監(jiān)督、考察。對(duì)優(yōu)秀者予經(jīng)表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不合格或行為不良者予以批評(píng)處罰，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十四條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)總經(jīng)理聘任的員工的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman]
[/font][font=宋體]審查應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]審查后應(yīng)及時(shí)作出審查報(bào)告，提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]不服監(jiān)察部處理意見的員工，可在接到處理意見后[/font][font=Times New Roman]10[/font][font=宋體]日內(nèi)向監(jiān)察委員會(huì)申訴，由監(jiān)察委員會(huì)審查處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十五條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]監(jiān)察委員會(huì)、監(jiān)察部查處員工違法違紀(jì)問題時(shí)，各單位及接受調(diào)查的員工有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)在提供情況及材料。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十六條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]對(duì)員工的審查必須公正、客觀，作出的處理必須符合國家法律和政策規(guī)定。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十七條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]黨員員工違犯黨紀(jì)應(yīng)受黨紀(jì)處分的，由黨的紀(jì)律檢查部門處理。[/font][/color][/size]
[size=3][color=#000000][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]第三百三十八條[/font][font=Times New Roman] [/font][font=宋體]員工違法應(yīng)負(fù)法律責(zé)任的，監(jiān)察委員會(huì)或監(jiān)察部應(yīng)將案情轉(zhuǎn)報(bào)司法機(jī)關(guān)依法處理。[/font][/color][/size]
[color=#000000]
[font=宋體][size=12pt]第三百三十九條[/size][/font]
[font=宋體][size=12pt]員工不服公司處分決定的，可依照有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，向上級(jí)主管關(guān)申訴。[/size][/font][/color] |
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